💼 НАЛОГИ ДЛЯ ИНВЕСТОРА В 2025 ГОДУ: ЧТО ВАЖНО ЗНАТЬ❓

Всем доброго✌🏻

Инвестирование — это не только анализ рынков и выбор активов, но и понимание налоговых обязательств. Разберём ключевые моменты налогообложения инвестиций в России по состоянию на май 2025 года.

📌ОСНОВНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ):

🟢13% — доход до 2,4 млн ₽ в год;
🟡15% — с части от 2,4 до 5 млн ₽;
🟠18% — с части от 5 до 20 млн ₽;
🔴20% — с части от 20 до 50 млн ₽;
🔴22% — с части свыше 50 млн ₽.

💰Для доходов от инвестиций (дивиденды, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам, доходы от операций с ценными бумагами) применяется ставка 13% при доходе до 2,4 млн ₽ по каждому из источников и 15% — при превышении этой суммы в рамках каждого отдельно.

🧾 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ РАЗЛИЧНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ДОХОДОВ:

📈ПРОДАЖА ЦЕННЫХ БУМАГ

Налог возникает при фиксации прибыли, то есть при продаже активов с доходом.
Убытки не облагаются налогом, и их можно использовать для уменьшения налоговой базы в будущем.
Брокер удерживает налог автоматически при выводе средств. Если средств недостаточно, остаток налога удерживается по итогам календарного года.

❌ПО ОФЗ до 2021 года купоны не облагались налогом. Но сейчас этой льготы нет — всё облагается и прийдется «рассчитаться» с бюджетом.

💰ДИВИДЕНДЫ

Налог удерживается автоматически при выплате дивидендов.
Ставка зависит от резидентства: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов.

📉ФЬЮЧЕРСЫ И ОПЦИОНЫ

Налог рассчитывается по итогам года, с учётом всех операций.
Брокер удерживает налог при выводе средств или по итогам года.

📝 Самостоятельная подача декларации.
Инвестору необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог в следующих случаях:

▪️Получение доходов от иностранных компаний, например, дивиденды или продажа акций.
▪️Доходы от продажи имущества, если срок владения менее 3 или 5 лет. Однако, если за отчетный период доход от продажи составил менее 250 000 ₽ – декларацию можно не подавать, в таком случае налог не уплачивается.
▪️Доходы по договорам с иностранными компаниями, не являющимися налоговыми агентами в РФ.
▪️Получение подарков от физических лиц, не являющихся близкими родственниками.

💡 НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ И ЛЬГОТЫ (ИИС-3)

📄 1. Вычет на взносы (ежегодный):

🔸Размер вычета: до 13–22% от суммы взносов на ИИС-3, но не более 400 000 ₽ в год.
🔸Максимальная сумма возврата: от 52 000 до 88 000 ₽ в год, в зависимости от ставки НДФЛ.
🔸Условия: вычет предоставляется при наличии уплаченного НДФЛ за соответствующий год и при соблюдении минимального срока владения счётом + вы являетесь налоговым резидентом РФ.

💸 2. Вычет на доход при закрытии ИИС-3

🔹Освобождение от НДФЛ на доход до 30 млн ₽ при закрытии ИИС-3.
🔹Превышение лимита: доход свыше 30 млн ₽ облагается НДФЛ по стандартной ставке.
🔹Условия: минимальный срок владения счётом — от 5 до 10 лет, в зависимости от года открытия.

📅Сроки подачи декларации и уплаты налога

Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за отчётным.

Не забудь поставить 👍🏻🚀 и подписаться😉

#Пульс #пульс_оцени #прояви_себя_в_пульсе #обучение #портфель #учу_в_пульсе #инвестиции #новичкам #акции